Seminarthemen 2020

I. Aktuelle Änderungen des Insolvenz- und Steuerrechts in Zeiten der Corona-Pandemie

1. Aussetzung der Insolvenzantragspflicht
2. Folgen der Aussetzung (Anfechtung etc.)
3. Besonderheit: Gläubigerinsolvenzanträge
4. Änderung im Vertragsrecht - Überblick
5. Steuerliche Erleichterungen der Finanzverwaltung (Verlustrücktrag, Stundung etc.)
6. Folgen der Coronakrise für die Rechnungslegung in der HB und StB
7. Ausblick: Weitere aktuelle Entwicklungen

II. Aktuelles zum Besteuerungsverfahren in der Insolvenz

1. Akteneinsichtsrechts des Insolvenzverwalters (Folgen aus der DSGVO?) - Vorlage des BVerwG an den EuGH
2. Aktuelles zur Abgrenzung der insolvenzrechtlichen Forderungskategorien
1. Insolvenzforderungen - Rechtsschutz
2. Masseverbindlichkeiten - Rechtsschutz
3. Forderungen gegen das insolvenzfreie Vermögen - Rechtsschutz

3. Aktuelle verfahrensrechtliche Besonderheiten der Restschuldbefreiung
1. Betriebsaufgabe - Rückwirkung gem. § 175 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 AO
2. Anwendung des § 3a Abs. 5 EStG in der Besteuerungspraxis

4. Besonderheiten der Haftung für Steuerschulden in der Krise / Insolvenz
1. Reichweite der Forderungsanmeldung - Drittwirkung gem. § 166 AO
2. Haftung der Geschäftsführung gem. § 69 AO
3. Haftung bei Überlassung von Grundstücken etc. gem. § 74 AO
4. Sonderfall: Haftung bei nichterkannter USt-Organschaft (§ 73 AO)  

III. Aktuelles zur Ertragsteuer in der Insolvenz

1. Umsetzung der präventiven Restrukturierungsrichtlinie - Folgen Ertragsteuern?
2. Sanierungsgewinne / Sanierungserträge in der Besteuerungspraxis
1. Folgen auf der Ebene der Gesellschaft (KSt, GewSt)
2. Folgen auf der Ebene der Gesellschafter

3. Finanzierungshilfen der Gesellschafter einer KapG (§ 17 Abs. 2a EStG n.F.)
4. Finanzierungshilfen der Gesellschafter einer PersG (Sonderbilanzen)
5. Vermögensverluste im Privatvermögen (§ 20 Abs. 6 Satz 6 EStG n.F.)
6. Verlustnutzung in der Krise, Sanierung und Insolvenz (§ 8c KStG, § 8d KStG etc.)
7. Umfassende aktuelle Auswertung der Rspr. und Literatur

Seminarthemen 2019

• gesetzliche Regelung zur Besteuerung der Sanierungsgewinne für Alt- und Neufälle;
• Aufrechnung in der Insolvenz,
• Abgrenzung Insolvenzforderungen und Masseverbindlichkeiten nach der Rechtsprechung des BFH,
• Auswirkung der Entscheidung des BGH zur Nichtanwendung des § 55 Abs. 4 InsO in der vorläufigen Eigenverwaltung
• etc.

Seminarthemen 2018

• BFH-Beschluss v. 28.11.2016 GrS 1/15 zum Sanierungserlass; Beihilfeproblematik weiterhin komplex zu beurteilen
  
• USt-Organschaft in der Insolvenz
  
• KSt-Organschaft in der Insolvenz
  
• Sonderfragen der externen Rechnungslegung in der Insolvenz
  
• Insolvenz von PersG und / oder der Gesellschafter
  
• Steuerrechtliche Folgen der Freigabe von WG oder einer Tätigkeit